μετατροπή οικονομικών καταστάσεων από ΕΛΠ σε ΔΛΠ/ΔΠΧΑ
Για το ετήσιο κλείσιμο βιβλίων κάθε επιχείρησης που συντάσσει οικονομικές καταστάσεις κατά ΔΛΠ / ΔΠΧΑ (IFRS) έχουμε αναπτύξει ειδική εφαρμογή / μοντέλο-πλατφόρμα την iKO-200 η οποία είναι εφαρμογή για την μετατροπή από ΕΛΠ στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (IFRS) βασισμένη σε περιβάλλον excel σε πολλά αρχεία και σε πολλά φύλλα εργασίας το κάθε ένα αρχείο και περιλαμβάνει όλα τις εργασίες τέλους έτους και παραλλάσσεται ανάλογα με τις εκάστοτε ανάγκες δηλαδή ενδεικτικά αναφέρονται:
- λογιστικές αποτελούμενες από πλήρες ημερολόγιο με εγγραφές τακτοποίησεως (adjustments) από ΕΛΠ σε ΔΛΠ, πλήρες ισοζύγιο, ισολογισμός, εκμετάλλευση, αναλυτικά φύλα μερισμού δαπανών, πλήρεις οικονομικές καταστάσεις σε ΔΛΠ (ισολογισμός, αποτελέσματα, πίνακας μεταβολών ιδίων κεφαλαίων, ταμειακές ροές) και βοηθητικές καταστάσεις συμφωνίας μεταβολών αποτελεσμάτων και καθαρής θέσης από ΕΛΠ σε ΔΛΠ
- φορολογικές αποτελούμενες από την δήλωση φορολογίας εισοδήματος, φορολογικές αναμορφώσεις, πίνακας συμφωνίας Φορολογικής και Λογιστικής Βάσης, πίνακας συμφωνίας φόρου με πλήρη ανάλυση αναβαλλόμενης και τρέχουσας φορολογίας
- αναλυτικό μητρώο παγίων σε ΕΛΠ και ΔΛΠ γραμμογραφομένο σε σειρές ανά πάγιο και υποσύνολα σε 2βαθμια και 1βαθμια ανάλυση ΕΓΛΣ, πολύστηλο αναλυμένο σε πολύστηλους υπο-πίνακες με πλήρη ανάλυση σταθερών στοιχείων ΕΛΠ και ΔΛΠ (ωφέλιμες ζωές, υπολλειματικές αξίες, κλπ) αξιών σε ΕΛΠ, επανκτιμήσεις εκτιμητών και αποθεματικά επανεκτίμησης ή απομείωση, διαγραφές αξιών παγίων διαγεγραμμένων σε ΕΛΠ ή ΔΛΠ, υπολογισμός αποσβέσεων σε ΔΛΠ και διαφορές από τις αποσβέσεις σε ΕΛΠ, οριστικές αξίες σε ΔΛΠ, με πίνακες μεταβολών παγίων σε ΕΛΠ και ΔΛΠ όλα πλήρως αυτοματοποιμένα και συνδεόμενα και ελεγχόμενα μεταξύ τους και με όλα τα υπόλοιπα φύλα εργασίας του αρχείου
- αναλυτικό μητρώο χρηματοδοτικών μισθώσεων (financial leasing) γραμμογραφημένο σε ξεχωριστό αρχείο με ανάλυση κατά πάγιο κατά σύμβαση σε ξεχωριστό φύλο εργασίας με τον τοκοχρεωλυτικό πίνακα στην έναρξη και τον τρέχοντα τοκοχρεωλυτικό πίνακα με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και συγκεντρωτικό πίνακα μισθωμένων παγίων με ανάλυση ανά λογαριασμό ΕΓΛΣ και συμφωνία μισθωμάτων και των λοιπών πληροφοριών του Πρότυπου 17
- αναλυτικά φύλλα μακροπροθέσμων δανείων και υπολογισμό του μεσοσταθμικού κόστους δανεισμού και πλήρης ανάλυση ανά δάνειο του τοκοχρεωλυτικού πίνακα σε ΕΛΠ και ΔΛΠ με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και των διαφορών σε χρηματοοικονομικό κόστος και των λοιπών πληροφοριών του Πρότυπου 32-39 και ΔΠΧΑ 7
- αναλυτικά φύλλα υπολογισμού πελατών και προμηθευτών που χρήζουν προεξοφλήσεως ή λογισμού προβλέψεων επισφαλειών και υπολογισμό του χρηματοοικονομικού κόστους και των λοιπών πληροφοριών του Πρότυπου 32-39 και ΔΠΧΠ 7
Τι επιτυγχάνεται με το iKO-200:
- αναλυτική τεκμηρίωση σε συνδυασμό και με τον φάκελο τεκμηρίωσης κλεισίματος (κατά τα πρότυπα της ελεγκτικής)
- δυναμική μοντελοποίηση όποτε οι δυνατές επιλογές της φορολογικής νομοθεσίας ή της λογιστικής μεμονωμένα ή σε συνδυασμούς μπορούν εύκολα να αποτυπώνονται και να μεταλλάσουν το συνολικό αποτέλεσμα (κέρδη, φόροι, δείκτες) πάντα με συμφωνημένο ισολογισμό και συμφωνημένη την αναλυτική τεκμηρίωση
- ελαχιστοποίηση έως και μηδενισμό αριθμητικών λαθών ή λαθών επιλογών φορολογικών ή λογιστικών δεδομένων
- σύντομο χρόνο μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων από ΕΛΠ σε ΔΛΠ/ΔΠΧΠ
